Rammeverk for bærekraftig finansiering
Dette rammeverket er ment for å bidra til omstillingsmålene om finansiering og tilrettelegging av bærekraftige aktiviteter hos bedrifter og personkunder.
Innhold
2. Rammeverk for bærekraftig finansiering
- 2.1 Oversikt
- 2.2 Grønne lån til spesifikke formål
- 2.2.1 Grønne boliger
- 2.2.2 Grønne næringsbygg
- 2.2.3 Fornybar energi
- 2.2.4 Grønn transport
- 2.2.5 Bærekraftig forvaltning av levende ressurser, naturressurser og arealbruk
- 2.2.6 Energieffektivisering og reduksjon av klimagassutslipp
- 2.2.7 Karbonmarkedsaktiviteter
- 2.2.8 Forebygging og kontroll av forurensing
- 2.2.9 Bærekraftig bruk og beskyttelse av vann- og marineressurser
- 2.2.10 Beskyttelse og restaurering av biodiversietet og økosystemer
- 2.2.11 Klimatilpasning
- 2.3 Bærekraftslinkede lån
1. Innledning
1.1 SpareBank 1 Østfold Akershus profil og bærekraftstrategi
SpareBank 1 Østfold Akershus er en norsk bank med virksomhet i Norge.
Bærekraft er en sentral del av vår konsernstrategi, og vi ønsker å bidra til en bærekraftig utvikling i regionen og i vårt lokalsamfunn.
Samtidig er det viktig å ha et globalt perspektiv. Vi lever i en verden med stadig mer komplekse utfordringer og en økende bevissthet om vårt felles ansvar. Vi skal styrke vår påvirkning og redusere våre negative påvirkninger på mennesker, miljø og samfunn. Som bank vet vi at vi har stor påvirkning på pengestrømmene og de midlene vi forvalter.
Dette betyr at bærekraft vil være en integrert del av alt vi gjør; hvordan vi skaper verdifulle kundeopplevelser, hvordan vi leverer resultater; hvordan vi driver vår virksomhet, og hvordan vi samarbeider med andre og bidrar til samfunnet vi er en del av.
1.1.1 Våre globale initiativer
FNs 17 bærekraftsmål legger grunnlaget for arbeidet med bærekraft i konsernet og vårt bidrag til det grønne skiftet. Konsernet støtter Paris-avtalen og anser dette rammeverket å være et viktig grunnlag for å styrke vårt bidrag til å nå klimaforpliktelsene.
I tillegg baserer vi dette rammeverket og vår tilnærming til bærekraft på følgende prinsipper og retningslinjer:
1.1.2 Våre målsettinger
SpareBank 1 Østfold Akershus har flere ulike målsetninger knyttet til de vesentlige temaene banken har identifisert i sitt arbeid. De vesentlige temaene for banken er:
Klimaendringer
Egne ansatte
Berørte samfunn
Konsumenter og sluttbruker
Forretningsadferd
Dette rammeverket vil bidra til å nå konsernets omstillingsmål og øvrige mål knyttet til bankens arbeid med bærekraft.
SpareBank 1 Østfold Akershus skal bidra til at kundene kan ta klimavennlige valg. Det er svært sannsynlig at rammeverket vil bidra til å nå målet om utslippsreduksjon, ettersom andelen til bærekraftig finansiering vil øke.
1.2 ESG som en del av kredittprosessen
Alle kunder av SpareBank 1 Østfold Akershus må overholde relevante lover og forskrifter, samt bankens retningslinjer for bærekraft.
I tillegg har SpareBank 1 Alliansen utviklet en ESG risikovurderingsmodell som brukes til å score bedriftskundene. Enhver kunde eller potensiell kunde som vurderes for bærekraftig finansiering under dette rammeverket må kunden tilfredsstille minimumskriteriene for ESG-score. Kravene kan variere mellom produktene grunnet iboende bransje- og kunderisiko.
Prosessen for å kvalifisere lån under dette rammeverket avhenger av bransje, størrelsen på lånet og potensielt andre faktorer. Alle lån i bedriftsmarkedet behandles i henhold til ordinær fullmaktsstruktur.
Kvalifisering for berettiget bærekraftig finansiering:
1.3 Regulatorisk rammeverk: EU-taksonomi
EU-taksonomien (taksonomien) er et rammeverk for å klassifisere bærekraftig økonomisk aktivitet og fungerer som et verktøy som gjør det mulig for kapitalmarkedsaktører å identifisere og gjennomføre investeringsmuligheter som bidrar til de miljøpolitiske målene EU har satt, som igjen er basert på målene i Parisavtalen. Taksonomien fastsetter tekniske screeningkriterier for økonomiske aktiviteter som kan bidra vesentlig til minst ett av seks miljømål. Videre fastsetter den kriterier for å ikke påføre betydelig skade på de andre miljømålene.
Dette rammeverket er harmonisert med kriteriene i taksonomien i den grad det anses som relevant på dette tidspunktet. Noen bransjer som er inkludert i dette rammeverket er ennå ikke dekket av taksonomien, for eksempel akvakultur og fiskeri. For eiendom har norske nasjonale standarder som svarer til kriteriene i taksonomien ennå ikke blitt ferdig utviklet. For disse bransjene bruker vi gjeldende markedspraksis som beskrevet i delen om grønne lån til spesifikke formål.
SpareBank 1 Østfold Akershus anser taksonomien for å være den viktigste rettesnoren for dette rammeverket, og vi følger nøye med på utviklingen av taksonomien.
1.4 Produktomfang og evalueringsprosess
Dette rammeverket gjelder for kreditter og lån der bruken av lånet enten overholder de miljømålene som er oppført under kapittel 2.2.
SpareBank 1 Østfold Akershus vil fortløpende overvåke utviklingen og oppdatere rammeverket etter behov.
2. Rammeverk for bærekraftig finansiering
2.1 Oversikt
For å nå våre overordnede bærekraftsforpliktelser om å være en proaktiv alliert i omstillingen og bidra til bærekraftsmålene, må vi sikre at kundene våre har tilgang til finansielle produkter som fremmer bærekraft. Målet med dette rammeverket for bærekraftig finansiering er å veilede rådgivere i SpareBank 1 Østfold Akershus i å identifisere og utvikle grønne og bærekraftige lån og produkter med henvisning til:
- Grønne lån til spesifikke formål
Spesifikke tilbud til kunder kan referere til dette rammeverket.
Se også følgende tabell som viser hvordan bærekraft kan knyttes til bankfinansiering:
| Grønn finansiering | |
|---|---|
| Prinsipper for grønne lån | Lånet er til spesifikke formål ved at det er direkte knyttet til grønne prosjekter eller eiendeler iht. rammeverket. Alternativt kan lånet gå til generelle selskapsformål når et selskap har minimum 90 % av omsetningen fra aktiviteter iht. rammeverket. |
| Definisjoner bærekraftig finansiering | |
| Bruk av midler | Portefølje av grønne prosjekter og eiendeler som oppfyller kravene i kapittel 2.2. |
Prosess for prosjektevaluering og utvelgelse |
Banken identifiserer låntakeres grønne aktiviteter basert på definerte godkjente aktiviteter og bekreftes av låntaker. |
| Rapportering | I/A |
| Bekreftelse | I/A |
2.2 Grønne lån til spesifikke formål
Grønne lån til spesifikke formål er i tråd med Loan Market Association (LMA) Green Loans Principles (GLP) 2023-utgaven. GLP inneholder frivillige anbefalte retningslinjer, som skal brukes av markedsaktører på det enkelte lån eller transaksjon avhengig av sine underliggende egenskaper. GLP skal videre fremme integritet i utviklingen av det grønne lånemarkedet ved å klargjøre i hvilke tilfeller et lån kan klassifiseres som «grønt». GLP er ment for utstrakt bruk i markedet. Prinsippene utgjør et rammeverk der fleksibiliteten til låneproduktene kan opprettholdes, og de vil bli gjennomgått regelmessig i lys av utviklingen og veksten til det globale markedet for grønne lån. GLP er basert på fire komponenter:
- Bruk av lånemidler (lån til spesifikke formål)
- Prosess for prosjektevaluering og utvelgelse
- Styring av lånemidlene
- Rapportering
Videre er kvalifiseringskriteriene i tråd med de tekniske screeningkriteriene i EU-taksonomien i den grad kriterier er tilgjengelige for de aktuelle bransjene på en etter beste evne basis. EU-taksonomien er et EU klassifiseringssystem for å bestemme om en økonomisk aktivitet er miljømessig bærekraftig. EU-taksonomien er et verktøy for å hjelpe investorer til å forstå om en økonomisk aktivitet er miljømessig bærekraftig. Den er et felles språk mellom investorer, utstedere og beslutningstakere som kan bygge tillit til at investeringene oppfyller robuste miljøstandarder og er i tråd med politiske forpliktelser på høyt nivå, som Parisavtalen.
I tilfelle taksonomien ikke har klare kriterier for en spesifikk kategori, henviser dette rammeverket til rådende markedspraksis.
Nedenfor finnes en oversikt over grønne kategorier og aktiviteter som kan kvalifisere. Dette kapittelet (grønne lån til spesifikke formål) dekker SpareBank 1 Østfold Akershus sin finansiering av investeringer i prosjekter og eiendeler som er oppført som kvalifiserte nedenfor. Under dette rammeverket kan lån være for individuelle prosjekter/eiendeler eller på selskapsnivå.
2.2.1 Grønne boligbygg
| Underkategori | Kvalifiserte aktiviteter |
|---|---|
| Boliger [6] (eksisterende og nybygg) |
Kriterier for Grønt lån til boligbygg
|
2.2.2 Grønne næringsbygg
| Underkategori | Kvalifiserte aktiviteter | Eksklusjoner | Aktiviteter iht. EU-taksonomien [5] |
|---|---|---|---|
| Næringseiendom (eksisterende og nybygg) |
Næringsbygg med byggeår 2021 eller nyere [7]
Næringsbygg med byggeår før 2021: Energimerke A eller tilhører topp 15 % av næringsbygg med lavest karbonutslipp i Norge [8]
Nye eller eksisterende næringsbygg som har mottatt, eller er designet og ment for å motta, minst en av følgende sertifiseringer
Næringsbyggene må oppfylle de ovennevnte kriteriene og i tillegg ha, eller være designet og ment for å få, energimerke A eller B [10] |
Næringsbygg designet for utvinning, lagring, transport, produksjon av fossile drivstoff eller kryptovalutautvinning er ikke kvalifisert | 7.1. Oppføring av nye bygninger. 7.7. Kjøp og eierskap av bygninger. |
Næringsbygg |
Renoveringslån for næringsbygg i Norge med en forbedret energieffektivitet på 30 % Næringsbygget må oppfylle eller være designet og ment for å oppfylle ett av følgende kriterier:
|
7.2. Renovering av eksisterende bygninger. |
2.2.3 Fornybar energi
| Underkategori | Kvalifiserte aktiviteter |
|---|---|
| Utvikling, handel, kjøp, installasjon, drift og vedlikehold av produksjonsanlegg for fornybar energi, produksjon og overføring av energi fra slike fornybare kilder og framstilling av tilknyttet teknologi og utstyr: | |
Vindkraft |
|
| Solenergi |
|
Aktiviteter iht. EU-taksonomien [5]
4.1. Produksjon av elektrisitet ved bruk av solcelleteknologi
4.2. Produksjon av elektrisitet ved bruk av konsentrert solkraft (CSP)-teknologi
4.3. Produksjon av elektrisitet fra vindkraft
2.2.4 Grønn transport
| Underkategori | Kvalifiserte aktiviteter |
|---|---|
| Produksjon, etablering, anskaffelse, utvidelse, oppgraderinger, vedlikehold og drift av lavutslippskjøretøy og -fartøy og tilhørende infrastrukturer. [12] | |
Kjøretøy |
Fullelektriske, hydrogen- eller på annen måte nullutslipp passasjer- og godstransport |
Eksklusjoner
Alle landbaserte kjøretøyer som er dedikert til transport av fossile drivstoff vil ikke være kvalifisert.
Aktiviteter iht. EU-taksonomien [5]
6.3. By- og forstadstransport, veitransport av passasjerer
6.6. Godstransporttjenester på vei
6.5. Transport med motorsykler, personbiler og lette varebiler
2.2.5 Landbruk
| Underkategori | Kvalifiserte aktiviteter | Eksklusjoner |
|---|---|---|
| Landbruk | Jordbruksteknologi/-prosjekter
|
Ikke-sertifisert kommersielle jordbruksaktivitet Ingen konvertering av landområder med høyt karboninnhold Kjøp/forbedring av apparater og utstyr primært basert på fossile drivstoff for å unngå innlåsing av forbruk av fossile drivstoff. Aktiviteter som resulterer i bytte av drivstoff kvalifiserer Genetisk modifiserte organismer og avlinger Biodrivstoffproduksjon som konkurrerer med matproduksjon eller reduserer skogplanting, biologisk mangfold eller karbonlagre i jorden |
Aktiviteter iht. EU-taksonomien
Ikke omfattet av EU-taksonomien
2.2.6 Energieffektivisering og reduksjon av klimagassutslipp
| Underkategori | Kvalifiserte aktiviteter |
|---|---|
| Energieffektivitet for bygninger | Produksjon, installasjon, vedlikehold og reparasjon av energieffektivseringsutstyr som definert av EU-taksonomien, inkludert men ikke begrenset til følgende:
Installasjon, vedlikehold og reparasjon av instrumenter og utstyr for måling, regulering og kontroll av energistatus til bygninger slik definert av EU-taksonomien, inkludert, men ikke begrenset til følgende:
|
| Andre energieffektiviseringsprodukter | Produkter og tjenester innen fornybar energi eller energieffektivitet innen relevante områder slik beskrevet i dette kapittelet 2.2 |
| Vann- og avløpsbehandling | Teknologi, systemer og anlegg som resirkulerer eller øker effektiviteten av avløpsvannbehandling, inkludert utvikling, produksjon, installasjon og drift |
| Andre aktiviteter for reduksjon av klimagassutslipp |
|
Eksklusjoner
Aktiviteter iht. EU-taksonomien [5]
3.5 Produksjon av energieffektivt utstyr for bygninger
7.3 Installasjon, vedlikehold og reparasjon av energieffektivt utstyr
7.5 Installasjon, vedlikehold og reparasjon av instrumenter og enheter for måling, regulering og kontroll av energiprestasjonen til bygninger
Fotnoter
◀ Klikk tilbake i nettleseren for å komme dit du var.
[1]
Grønt iht. taksonomien er økonomiske aktiviteter som vesentlig bidrar til minst ett av de seks miljømålene i EU-taksonomien og som ikke gjør vesentlig skade på de øvrige miljømålene og som videre oppfyller de sosiale minstekravene for bedrifter, inkludert OECD retningslinjer for multinasjonale selskaper og FNs veiledende prinsipper for forretningsvirksomhet og menneskerettigheter.
[2]
Grønt iht. andre regler enn taksonomien er økonomiske aktiviteter som:
- Oppfyller kravene til grønn eller bærekraftslinket finansiering; og/eller
- Er iht. beste markedspraksiskriterier/-prinsipper/-standarder/-reguleringer (prinsipper for grønn/ bærekraftslinket finansiering/taksonomien/CBI; og/eller
- Bidrar vesentlig til minst ett av taksonomiens seks miljømål, men vilkår for å ikke gjøre vesentlig skade på øvrige miljømål eller sosiale minstekrav er ikke implementert (pga. f.eks. tekniske forhold ved kriteriene, dataforhold, beliggenhet av eiendeler etc.)
[3]
Låneprodukter som støtter, blant annet, miljømessige og sosiale forhold, eller en kombinasjon av disse, forutsatt at selskapet også har gode rutiner for eier- og selskapsstyring. Denne definisjonen er hentet fra artikkel 8 (1) fra EU-regulering 2019/2088 knyttet til SFDR.
[4]
Overholdelse av dette kravet kan måles basert på inntekter, samlede utgifter og/eller andre indikatorer som bestemt av SpareBank 1 Østfold Akershus, og må dokumenteres og bekreftes årlig, både foroverskuende og tilbakeskuende.
[5]
Aktiviteter iht. EU-taksonomien som vesentlig bidrar til målet om å hinde klimaendringene
[6]
Inkludert fritidsboliger
[7]
I henhold til EU-taksonomien kreves det for bygg med byggeår fom. 2021 for å være bærekraftig at de tilfredsstiller NZEB-10-kravet, dvs. har et netto energibehov minimum 10 % lavere enn NZEB (Nearly Zero Emission Building, eller nesten-null-utslippsbygninger). I Norge ble de nasjonale NZEB-definisjonene annonsert 31. januar 2023.
Bygninger vurderes mot de respektive NZEB-grensene publisert av departementet, uttrykt som spesifikt energibehov i kwt/kvm. Pt. er alle norske bygninger med energimerke A (med unntak av enkeltleiligheter) og noen med energimerke B, i samsvar med NZEB-10. Småhus med energimerke B, leilighetsbygninger med energimerke B og enkeltleiligheter med energimerke A krever ytterligere dokumentasjon for å anses som i samsvar med de respektive NZEB-10-kravene.
Hele metodikken og utvelgelsesprosessen som brukes for å identifisere NZEB-10-bygninger, vil bli publisert i en teknisk rapport fra en spesialisert ekstern konsulent.
[8]
Kvalifiserende TEK-standarder og energimerker (offisielle eller estimerte) vil bli fastsatt med støtte fra en spesialisert ekstern konsulent og kan ta hensyn til veiledning fra departementet. Det forventes at norske boliger og næringsbygg oppført iht. TEK10 og TEK17 samt de som har energimerke A eller B er innen topp 15 % ut fra 2023 bygningsstatistikk.
TEK07-bygninger and energimerke C kan blir vurdert som innenfor topp 15 % i Norge iht. nye grenser for inkludering i topp 15 % i metodikk og retningslinjer fra Energidepartementet
[9]
For renoverte boliger kan det blir relevant med framtidige fremtidige grenser for primærenergibehov for renoveringer i tråd med regjeringens fremtidige langsiktige plan for bygningsrenovering.
[10]
Energimerket må gjelde for minst 75 % av gulvarealet
[11]
Må være iht. siste norske byggtekniske forskift, pt. TEK17, når det er relevant. For andre aktiviteter enn bygningsrelaterte, må beste kommersielt tilgjengelige teknologi benyttes
[12]
Ingen transport som er dedikert til transport av fossile drivstoff
[13]
En energieffektivitetsforbedring vurderes som vesentlig av konsernets Bærekraftsteam, tatt hensyn til markedsstandard, tilgjengelig teknologi, konkurrenters prestasjoner, relevante energimål og vitenskapsbaserte utslippsbaner når relevant
[14]
Taksonomiaktivitet som bidrar vesentlig til miljømålet forebygging og kontroll av forurensing
[15]
Taksonomiaktivitet som bidrar vesentlig til miljømålet bærekraftig bruk og beskyttelse av vann og marine ressurser
[16]
Taksonomiaktivitet som vesentlig birar til klimamålet om beskyttelse og restaurering av biodiversitet og økosystemer
[17]
Siste versjon er fra desember 2020
FRASKRIVINGSKLAUSUL
DETTE DOKUMENTET ER MENT Å GI IKKE-UTTØMMENDE, GENERELL INFORMASJON. DOKUMENTET KAN INNEHOLDE, ELLER INNLEMME GJENNOM HENVISNING, OFFENTLIG INFORMASJON SOM IKKE ER SEPARAT GJENNOMGÅTT, GODKJENT ELLER STØTTET AV SpareBank 1 Østfold Akershus, OG FØLGELIG GIR SpareBank 1 Østfold Akershus INGEN EKSPLISITT ELLER IMPLISITT ERKLÆRING, GARANTI ELLER FORPLIKTELSE, OG PÅTAR SEG HELLER IKKE NOE ANSVAR NÅR DET GJELDER INFORMASJONENS RETTFERDIGHET, NØYAKTIGHET, RIMELIGHET ELLER FULLSTENDIGHET.
DETTE DOKUMENTET KAN INNEHOLDE UTSAGN OM FREMTIDIGE HENDELSER OG FORVENTNINGER SOM ER UTSAGN OM FREMTIDEN. INGEN AV DE FREMSKRIVNINGENE, FORVENTNINGENE, ESTIMERINGENE ELLER PERSPEKTIVENE SOM OMHANDLER FREMTIDEN I DETTE DOKUMENTET, SKAL ANSES SOM PROGNOSER ELLER LØFTER, DE SKAL HELLER IKKE ANSES Å INNEBÆRE EN INDIKASJON PÅ, FORSIKRING OM ELLER GARANTI FOR AT ANTAGELSENE SLIKE FREMTIDIGE FREMSKRIVNINGER, FORVENTNINGER, ESTIMATER ELLER PERSPEKTIVER BYGGER PÅ, ER KORREKTE ELLER UTTØMMENDE ELLER, NÅR DET GJELDER ANTAGELSENE, ER FULLT UTTRYKT I DOKUMENTET. SpareBank 1 Østfold Akershus VERKEN HAR ELLER PÅTAR SEG NOEN FORPLIKTELSE TIL Å OPPDATERE, ENDRE ELLER RETTE DETTE DOKUMENTET ELLER UTSAGNENE I DET FOR Å GJENSPEILE FAKTISKE ENDRINGER I ANTAGELSER ELLER ENDRINGER I FAKTORER SOM PÅVIRKER DISSE UTSAGNENE, ELLER PÅ ANNEN MÅTE VARSLE ADRESSATER HVIS INFORMASJON, SYNSPUNKTER, FREMSKRIVNINGER, PROGNOSER ELLER ESTIMATER I DOKUMENTET ENDRER SEG ELLER SENERE BLIR URIKTIGE.
DETTE DOKUMENTET ER IKKE MENT Å GI JURIDISK ELLER ØKONOMISK RÅDGIVNING, OG SKAL IKKE TOLKES SOM DET. DET UTGJØR IKKE ET TILBUD ELLER EN INVITASJON TIL Å SELGE ELLER EN OPPFORDRING MED TILBUD OM Å ABONNERE PÅ, ELLER KJØPE. ELLER EN ANBEFALING OM, VERDIPAPIRER, INGENTING I DETTE DOKUMENTET SKAL UTGJØRE GRUNNLAGET FOR EN KONTRAKT ELLER EN FORPLIKTELSE, OG DET ER IKKE GODKJENT AV NOEN SIKKERHETSMYNDIGHET.
DISTRIBUSJON AV DETTE DOKUMENTET OG INFORMASJONEN DET INNEHOLDER, KAN VÆRE UNDERLAGT JURIDISKE BEGRENSNINGER I NOEN LAND. PERSONER SOM KAN KOMME I BESITTELSE AV DET, MÅ UNDERSØKE OM DET FINNES SLIKE BEGRENSNINGER OG OVERHOLDE DEM.
INFORMASJONEN I DETTE DOKUMENTET ER IKKE UAVHENGIG VERIFISERT.
ADRESSATEN BÆRER ALENE ALT ANSVAR FOR ALL BRUK AV INFORMASJONEN I DOKUMENTET, OG SpareBank 1 Østfold Akershus SKAL IKKE HOLDES ANSVARLIG FOR EVENTUELLE, DIREKTE ELLER ANDRE SKADER, SOM OPPSTÅR SOM FØLGE AV ADRESSATENS BRUK AV DETTE DOKUMENTET.